Wonen en werken op Ibiza als Nederlander

Ibiza trekt jaarlijks miljoenen bezoekers en steeds meer Nederlandse ondernemers kijken niet alleen naar het eiland als vakantiebestemming. Ze zien een markt. Een plek waar internationale clientèle en een groeiende lifestyle-economie samenkomen.

1. Mag je als Nederlander zomaar een bedrijf starten op Ibiza?

Het korte antwoord: ja. Als EU-burger heb je het recht om in elk EU-land te wonen, werken en ondernemen. Je hebt geen werkvergunning of speciale visum nodig.

Maar "mogen" en "goed geregeld hebben" zijn twee verschillende dingen.

Om legaal te ondernemen op Ibiza (of waar dan ook in Spanje) heb je minimaal twee dingen nodig die veel Nederlanders over het hoofd zien:

1. NIE-nummer (Número de Identificación de Extranjero)
   Dit is je Spaanse fiscale identificatienummer als buitenlander. Zonder NIE kun je niets: geen bankrekening openen, geen contract tekenen, geen bedrijf registreren, geen belastingaangifte doen.

2. Inschrijving Padrón Municipal
   Als je langer dan drie maanden op Ibiza woont, ben je verplicht je in te schrijven bij de gemeente (ayuntamiento). Dit is de basis voor je fiscale woonplaats in Spanje en daarmee voor je belastingplicht. Veel ondernemers vergeten dit, met als gevolg dat ze technisch gezien fiscaal inwoner van zowel Nederland als Spanje worden, wat kan leiden tot dubbele belastingplicht.

2. Welke rechtsvorm kies je?

Dit is de meest bepalende beslissing. De keuze hangt af van je activiteiten, je verwachte omzet, je aansprakelijkheidsrisico en hoe je Nederlandse situatie eruitziet. Ik bespreek onderstaand de twee meest voorkomende.

Autónomo (Spaanse eenmanszaak)

De autónomo is de Spaanse equivalent van de Nederlandse eenmanszaak. Eenvoudig op te zetten, relatief lage administratieve last, geen minimumkapitaal vereist.

Het grote nadeel: je bent persoonlijk aansprakelijk voor alle zakelijke schulden. Je privévermogen (spaargeld, auto, eventueel je woning op Ibiza) staat op het spel als het zakelijk misgaat.

De autónomo is geschikt voor:

• Starters die de markt willen verkennen met lage opstartkosten

• Freelancers en consultants met beperkt aansprakelijkheidsrisico

• Seizoensondernemers

Belastingtechnisch: als autónomo betaal je in Spanje inkomstenbelasting (IRPF) over je winst. De tarieven zijn progressief, oplopend van 19% tot 47% afhankelijk van je inkomen. Nieuwkomers in zelfstandig ondernemerschap kunnen de eerste twee jaar profiteren van een speciaal starterstarief van 15% IRPF.

Daarnaast betaal je verplicht Seguridad Social-premies. Starters betalen de eerste twaalf maanden slechts €80 per maand als tarifa plana (starterstarief). Na het eerste jaar wordt de premie inkomensafhankelijk, met een range van circa €200 tot €590 per maand in 2026.

SL (Sociedad Limitada)

De SL is de Spaanse variant van de Nederlandse besloten vennootschap. Aparte rechtspersoon, beperkte aansprakelijkheid, minimumkapitaal van €3.000. Voor ondernemers met een hoge omzet en enig aansprakelijkheidsrisico is dit vrijwel altijd de beste keuze.

Belastingtechnisch: de SL betaalt vennootschapsbelasting (Impuesto sobre Sociedades). Nieuwe bedrijven betalen de eerste twee winstgevende jaren 15%. Daarna geldt 23% voor bedrijven met een jaaromzet onder €1 miljoen en 25% voor grotere bedrijven.

Let op: de directeur-grootaandeelhouder van een SL die feitelijke werkzaamheden verricht is verplicht om zich in te schrijven als autónomo bij de Seguridad Social.Dit verrast veel Nederlandse ondernemers die denken dat een SL de autónomo-verplichting vervangt.

3. Belastingen

Een van de grootste verschillen met Nederland: in Spanje doe je elk kwartaal belastingaangifte, niet eens per jaar. Dit geldt voor zowel BTW (IVA) als inkomstenbelasting (IRPF als autónomo) of vennootschapsbelasting als SL.

Als autónomo

• IVA (BTW): Elk kwartaal aangifte. Standaardtarief is 21%. Voor bepaalde horeca- en toeristische diensten geldt 10%.

• IRPF (inkomstenbelasting): Elk kwartaal vooruitbetaling van de geschatte belasting op winst. Jaarlijkse einddeclaratie.

• Seguridad Social: Maandelijkse automatische incasso. Geen aangifte nodig, maar je moet je maandelijkse inkomstenscenario up-to-date houden zodat de juiste bijdrage wordt berekend.

Als SL

• IVA: Elk kwartaal en een jaaraangifte.

• Impuesto sobre Sociedades (vennootschapsbelasting): Kwartaal vooruitbetalingen en jaarlijkse aangifte.

• Loonheffing medewerkers (inclusief jezelf als directeur): Maandelijks.

• Dividendbelasting: Als de SL dividend uitkeert aan jou als aandeelhouder wordt 19% dividendbelasting ingehouden.

Praktisch advies: schakel een lokale gestor in. Een gestor is een Spaanse administratief adviseur die je belastingaangiftes verzorgt, je bij de autoriteiten vertegenwoordigt en je op de hoogte houdt van wijzigingen.

4. Beckham Law

Dit is het meest waardevolle belastingvoordeel voor Nederlandse ondernemers die naar Ibiza emigreren. De officiële naam is het Régimen Especial de Trabajadores Desplazados, maar iedereen kent het als de Beckham Law, vernoemd naar David Beckham die er in 2005 als eerste prominent gebruik van maakte bij zijn transfer naar Real Madrid.

Wat houdt het in?

Onder de Beckham Law word je ondanks dat je fiscaal inwoner bent van Spanje voor belastingdoeleinden behandeld als niet-inwoner. Je betaalt een vast tarief van 24% IRPF op je Spaans inkomen tot €600.000 in plaats van de progressieve tarieven die kunnen oplopen tot 47%. Boven de €600.000 geldt 47%.

Het voordeel geldt voor het jaar van aankomst plus vijf volledige belastingjaren, dus in totaal maximaal zes jaar.

Niet iedere Nederlandse ondernemer komt in aanmerking voor dit belastingvoordeel. Je moet hiervoor voldoen aan de bepaalde voorwaarden. Slechts in beperkte gevallen van toepassing op ondernemers.

5. Belastingverdrag Nederland-Spanje

Belastingverdrag en fiscaal inwonerschap
Nederland en Spanje hebben een belastingverdrag ter voorkoming van dubbele belasting. De hoofdregel is eenvoudig: je inkomen wordt belast in het land waar je fiscaal inwoner bent. Ieder land bepaalt fiscaal inwonerschap op basis van eigen wet- en regelgeving. Fiscaal inwonerschap is geen administratieve keuze. Het wordt beoordeeld naar de feiten en omstandigheden van de belastingplichtige in zowel Nederland als Spanje.

Hoe beoordeelt Nederland fiscaal inwonerschap?
De Nederlandse Belastingdienst kijkt naar de feitelijke situatie: waar woont je gezin, waar slaap je de meeste nachten, waar liggen je sociale en economische banden, waar is je woning beschikbaar? Uitschrijven bij de gemeente is een relevante aanwijzing maar is op zichzelf niet doorslaggevend. Als je een woning in Nederland aanhoudt, regelmatig terugkeert voor cliënten of familie, of je gezin in Nederland achterblijft, kan de Belastingdienst stellen dat je nog steeds fiscaal inwoner van Nederland bent ook al heb je je formeel uitgeschreven.

Hoe beoordeelt Spanje fiscaal inwonerschap?
Spanje hanteert twee hoofdcriteria. Je bent fiscaal inwoner van Spanje als je meer dan 183 dagen per kalenderjaar op Spaans grondgebied verblijft of als het centrum van je economische activiteiten of vitale belangen in Spanje ligt. Spanje kent (anders dan Nederland) geen gebroken aangiftejaar: word je in enig jaar meer dan 183 dagen als Spaans fiscaal inwoner aangemerkt, dan moet je je gehele jaarinkomen in Spanje aangeven, ook het deel dat vóór je verhuizing werd verdiend.

Wat er fiscaal gebeurt op het moment van de combinatie van wonen en werken in twee landen of bij emigratie en in de jaren erna is dus afhankelijk van jouw feiten en omstandigheden en o.a. of je een eenmanszaak of een BV hebt. De gevolgen zijn bijvoorbeeld: eindafrekening (stakingswinst), conserverende aanslag (lijfrente, pensioen of aanmerkelijk belang) en exitheffing.

De meeste voorkomende situaties bij Nederlandse ondernemers

Nederlandse B.V. of holding in stand houden?
Als jij fiscaal inwoner wordt van Spanje, maar je beheert en bestuurt je Nederlandse BV of holding vanuit Ibiza, dan kan de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) stellen dat de feitelijke leiding van op Spaans grondgebied plaatsvindt. Dat betekent dat je Nederlandse BV of holding mogelijk ook in Spanje belastingplichtig wordt.

Nederlandse eenmanszaak aanhouden?
Als jij als zzp’er naar Ibiza verhuist en je Nederlandse klantenbase aanhoudt via een eenmanszaak zonder fysieke aanwezigheid in Nederland. In dit geval is de eenmanszaak feitelijk "meeverhuisd" naar Spanje. Je bent verplicht je activiteiten te verantwoorden in Spanje.

6. Personeel in dienst nemen op Ibiza

Ibiza heeft een arbeidsmarkt die sterk seizoensgebonden is. De meeste bedrijven werken met tijdelijke contracten voor het zomerseizoen. Het Spaanse arbeidsrecht verschilt op belangrijke punten van het Nederlandse.

Contractvormen Spanje kent vaste contracten (contrato indefinido) en tijdelijke contracten (contrato temporal) voor seizoenswerk. .

Ontslag Ontslag in Spanje is niet eenvoudig. Voor ontslag zonder geldige reden (despido improcedente) betaal je 33 dagen salaris per gewerkt jaar als ontslagvergoeding, met een maximum van 24 maandsalarissen. Voor ontslag met geldige reden (despido procedente) is de vergoeding lager (12 dagen per jaar), maar de bewijslast ligt bij de werkgever.

Sociale zekerheidslasten voor werkgevers Als je personeel in dienst neemt, betaal je als werkgever circa 30–32% bovenop het bruto salaris aan Seguridad Social-premies. Dit is vergelijkbaar met de werkgeverslasten in Nederland en wordt door veel startende ondernemers onderschat.

Plan een gratis kennismakingsgesprek.

Overweeg je om te ondernemen op Ibiza? De combinatie van Nederlands recht, Spaans belastingrecht en de specifieke lokale regelgeving maakt dit een van de complexere situaties voor ondernemers. Neem gerust contact met mij op voor een gratis online kennismakingsgesprek.

Dit artikel is geschreven voor informatiedoeleinden en weerspiegelt de Nederlandse en Spaanse wet- en regelgeving zoals die van kracht is in 2026. Het vormt geen advies voor jouw specifieke situatie.